一． 2019 年个人入息保税和减税回扣额：

A. 单身保税者可获$12200标准扣除免税额。年龄在65 岁或以上的纳税者可多获得$1650

B. 夫妇合报者可获得$24400免税额。一位年龄在65岁或以上的多获$1300；两位年龄在65岁或以上的纳税者可多获得$2600。

C. 一家之主的纳税者可获得$18350免税额。年龄在65岁或以上的纳税者可多获得$1600。

D. 符合资格的教育工作者，可获得高达$250的教育费用扣减额。

E. 个人遗产税赦免额为$1140万。家庭遗产税赦免额为$2280万。超过部分的税率为可高达40%。

二． 领取工资补助金(Earn income Credit) 的资格：

1．没有担养儿女纳税者，单身的工作收入低于$15570，夫妇的总收入低于$21370，有资格.获补助金额：夫妇工资总收入在$6780至$14170 之间，最高可获取补助金$528。

2． 有一名儿女的纳税者，单身的工作收入低于$41094，夫妇的收入低于$46884，有资格.获补助金额：夫妇工资总收入在$10180至$24350 之间，最高可获取补助金$3,526。

3． 有二名儿女的纳税者，单身的工作收入低于$46703，夫妇的收入低于$52493，有资格获补助金额：夫妇工资总收入在$14290至$24350 之间，最高可获取补助金$5828。

4． 有三名儿女的纳税者，单身的工作收入低于$50162，夫妇的收入低于$55952，有资格. 获补助金额：夫妇工资总收入在$14290至$24350之间，最高可获取补助金$6557。

5． 在2019年底，纳税者年龄最少有25岁，但必须低于65岁。同时要有正确的社会安全号码。

6． 被担养的儿女必须在19岁以下, 或者在24岁以下的全日制学生，如果是残疾的, 没有年龄限制。

7． 夫妇必须联合报税，才可领取（工资补助金），纳税者和儿女必须共同生活在美国超过6个月。

8． 投资所得的收入（如利息，股票和红利）超过$3600，则不能领取（工资补助金）。

三． 抚养子女的抵税额：纳税者抚养每一名年龄少与17岁的子女，最高可得到$2000的抵税额。

四． 助学贷款利息扣减额：纳税人因支付助学贷款的利息而可得到最高$2500的扣减额。

五． 教育奖学金抵税额：

a. “美国机会” 抵税额：每位学生在前四年大学的教育费用的第一个 $2000的100%和第二个$2000的25%可以抵税, 最高可仪获得$2500抵税额。教育费用包括学费，书费，和杂费。

b. 终生教育抵税额: 这项抵税额相当于教育费用中, 第一个$10000的20%,抵税额最高为2000.

c. 教育工作者费用扣减额：最多$250。

六． 2019年个人海外存款，金融资产及赠于金的保税要求：

A. 纳税着在海外有存款10000以上, 应申报国税局. 有海外收入(如利息, 房产和工作收入) 者应报税.

B. 居住在美国境内的纳税者，如在年底有超过50000（个人）或100000（夫妇合报）的海外金融资产（如股票，债券，期权，外国公司股份，权益等），或者在全年内的任何一个国外金融资产超过75000（个人）或150000（夫妻合报），须申报国税局。

C. 居住在美国境外的纳税者, 如在年底有超过200000 (个人) 或400000 (夫妻合报）的海外金融资产,或者在全年内的任何一个国外金融资产超过300000 (个人) 或600000 (夫妻合报), 需申报国税局.

D. 纳税者在一年内从海外获得超过100000以上的（赠于金），应申报国税局。

七． 有配偶在其它国家者，采用夫妇合报的方法，可获得$207800免税额。但必须为没有社会安全号码的配偶申请个人报税号码（ITINS）。申请该号码需要提供申请人的本国护照原件。

八． 个人退休计划（IRAS）：

如果纳税者拥有(个人退休账户), 符合资格者最高可得到 $6000免税额. 五十岁以上者可得$7000免税. 如果纳税者想获这类免税额, 必须这2020年4月15日前开设一个 (个人退休账户). 新的ROTH 个人退休账户的存款不能扣除, 但纳税者可获得退休计划抵税额, 以上累积的利得收益可以免税。

九． 3.8% 净投资收入税（NET INVESTMENT INCOEMTAX ）MFS收入高于$500,000，单身和HOH高于$500,000 ， MFJ 和寡妇高于$1,000,000

 
十. 某些個人報稅號碼/ITIN需要更新根據IRS的通知，在2016、2017 或 2018稅務年度中沒有在稅表中使用過的個人納稅識別號碼將會在201９年12月31日到期。此外，中間數字是83、84、85、86或87的個人納稅識別號碼 (例如9NN-８3-NNNN) 也會在年底到期。如果民眾需要針對2019年的收入報稅而個人稅號過期，IRS建議納稅人將延續稅號的申請和聯邦稅表一起提交來避免延誤。納稅人以失效的ITIN報稅，IRS表示，將會面臨延遲退稅的結果。在美國的非移民居民、外籍人士、或其撫養的家屬，需要向美國國稅局申報包括所得稅在內的各種稅務時，由於沒有資格申請社會安全號碼，必須申請ITIN。