一．     2024 年个人入息保税和减税回扣额：

A.     单身保税者可获$14,600标准扣除免税额。年龄在65 岁或以上的纳税者可多获得$1950

B.      夫妇合报者可获得$29,200免税额。一位年龄在65岁或以上的多获$1550；两位年龄在65岁或以上的纳税者可多获得$3100。

C.      一家之主的纳税者可获得$21,900免税额。年龄在65岁或以上的纳税者可多获得$1950。

D.     符合资格的教育工作者，可获得高达$300的教育费用扣减额。

E.      个人遗产税赦免额为$13.61MILLION。家庭遗产税赦免额为$27.22MILLION。超过部分的税率为可高达40%。

二．     领取工资补助金(Earn income Credit) 的资格：

1．没有担养儿女纳税者，单身的工作收入低于$18591，夫妇的总收入低于$25511，有资格.获补助金额：夫妇工资总收入在$8260至$17250 之间，最高可获取补助金$632。

2．   有一名儿女的纳税者，单身的工作收入低于$49084，夫妇的收入低于$56004，有资格.获补助金额：夫妇工资总收入在$12390至$29640之间，最高可获取补助金$4213。

3．   有二名儿女的纳税者，单身的工作收入低于$55768，夫妇的收入低于$62688，有资格获补助金额：夫妇工资总收入在$17400至$29640之间，最高可获取补助金$6960

4．   有三名儿女的纳税者，单身的工作收入低于$59899，夫妇的收入低于$66819，有资格. 获补助金额：夫妇工资总收入在$17400至$29640之间，最高可获取补助金$7830

5． 独立报税者资格  在2025年底，纳税者年龄最少有25岁，但必须低于65岁。同时要有社会安全号码。

6．   被担养的儿女必须在19岁以下, 或者在24岁以下的全日制学生，如果是残疾的, 没有年龄限制。

7．   夫妇必须联合报税，才可领取（工资补助金），纳税者和儿女必须共同生活在美国超过6个月。

8．   投资所得的收入（如利息，股票和红利）超过$11600，则不能领取（工资补助金） NO  FORM 2555。

三．     抚养子女的抵税额：

• • 纳税者抚养每一名年龄少与17岁的子女，最高可得到$2000的抵税额

  合资格看护费抵免(Child and dependent care credit) 低于13岁

• • 单个被扶养人的合资格看护费用金额上限至 $3,000；

• • 两个或以上被扶养人的合资格看护费用金额高至$6,000；

• • 不可退还的税额抵免

    四．     助学贷款利息扣减额：纳税人因支付助学贷款的利息而可得到最高$2500的扣减额。

五．     教育奖学金抵税额：

a.       “美国机会” 抵税额：每位学生在前四年大学的教育费用的第一个 $2000的100%和第二个$2000的25%可以抵税, 最高可仪获得$2500抵税额。教育费用包括学费，书费，和杂费。

b.      终生教育抵税额: 这项抵税额相当于教育费用中, 第一个$10000的20%,抵税额最高为2000.

c.       教育工作者费用扣减额：最多$300。

六．     2024年个人海外存款，金融资产及赠于金的报税要求：

A.     纳税着在海外有存款10000以上, 应申报国税局. 有海外收入(如利息, 房产和工作收入) 者应报税.

B.      居住在美国境内的纳税者，如在年底有超过50000（个人）或100000（夫妇合报）的海外金融资产（如股票，债券，期权，外国公司股份，权益等），或者在全年内的任何一个国外金融资产超过75000（个人）或150000（夫妻合报），须申报国税局。

C.      居住在美国境外的纳税者, 如在年底有超过200000 (个人) 或400000 (夫妻合报）的海外金融资产,或者在全年内的任何一个国外金融资产超过300000 (个人) 或600000 (夫妻合报), 需申报国税局.

D.     纳税者在一年内从海外获得超过100，000以上的（赠于金），应申报国税局。

七．     有配偶在其它国家者，采用夫妇合报的方法，可获得$253，000免税额。但必须为没有社会安全号码的配偶申请个人报税号码（ITINS）。申请该号码需要提供申请人的本国护照原件。

八．     个人退休计划（IRAS）：

如果纳税者拥有(个人退休账户), 符合资格者最高可得到 $7000免税额. 五十岁以上者可得$8000免税. 如果纳税者想获这类免税额, 必须这2025年4月15日前开设一个 (个人退休账户). 新的ROTH 个人退休账户的存款不能扣除, 但纳税者可获得退休计划抵税额, 以上累积的利得收益可以免税。

九．       3.8% 净投资收入税（NET INVESTMENT INCOEMTAX ）MFS收入高于$125,000，单身和HOH高于$200,000    ， MFJ 和寡妇高于$250,000

         十  某些個人報稅號碼/ITIN需要更新根據IRS的通知，如果您的 ITIN 在 2021 年、2022 年和 2023 年納稅年度沒有於聯邦納稅申報表上出現至少一次，您的 ITIN 則將在 2024 年 12 月 31 日過期。

作為提醒，中間數字為 70、71、72、73、74、75、76、77、78、79、80、81、82、83、84、85、86、87 或 88 的 ITIN 已過期。此外，中間數字為 90、91、92、94、95、96、97、98 或 99 的 ITIN，如果是在 2013 年之前簽發的，已經過期。如果您以前申報過續期申請並獲得批准，您不需要再次續期更新。

     十一.2025年度工作季点 (Social Security Seasonal Earning Point): $1,810算一个积分, 每年最多四个积分, $7,240 的W2金额可获得四个积分.
2024年度工作季点 (Social Security Seasonal Earning Point): $1,730算一个积分, 每年最多四个积分, $6,920 的W2金额可获得四个积分.