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小贴士：如何避免税务审计 对于大部分个人和小企业经营者来说，被美国国内税务局（IRS）或其他政府部门审计到绝对是一场噩梦。但这绝非偶然：你收入的水平，你的业务性质，企业的注册形式，逐项扣税的繁杂程度，逐年报税的连贯性都会对您是否给审计到有综合的影响。实际上，只要通过适当的规划和明确的认识，你完全可以将被审计到的可能性降到最低甚至完全避免被审计到。 那么,怎样避免自己被卷入税务审计中呢?以下有8条建议供你参考: 1)确认自己是否是一个可能被审计的目标 如果您符合以下一种或几种条件，那么您被审计的可能性就会大幅提升： 大量的逐项扣税(itemized deductions) 高薪（年薪超过10万） 税表上有复杂的投资或商业支出 在日常运作中接收现金或小费的行业 在税表上有大量的（相比较于收入而言）商业开销 税表上体现与房屋租赁相关的开支. (房东) 与家庭办公室有关的扣税 夫妻/子女赡养费, 与商业运作有关的车辆开支 自由职业（self-employed/Sole Proprietorships） 在税表上体现大量的（相比较于收入而言）现金慈善捐助 除了以上几条之外，同时也别忽略了：草率填写的税表（不完整或简单的加减错误）也会招来一个让你心烦的审计。 2）上报所有收入 根据美国税法规定，所有纳税人都有义务详细申报各种渠道的所有收入。无论是定薪职工还是独立合同工，美国国内税务局官方文件有明确定义各种必须申报的收入，包括小费和各种现金收入。 3）具备齐全的证据文件 每个公司每年都会向纳税人发送1099表或W-2表，上面写有去年对纳税人所发放的工资总额。这些表格上的数目必须与个人年度报税表上的数目一致。纳税人最好保存好能够证明上报数目的所有证据文件。对于小型企业而言，业主应对扣税项目尤其一丝不苟，所以最好把所有文件备份在案，并远离琐碎的扣税。 4) 对Schedule C 存根 如果你有自己的生意，你就必须保持生意各方面良好的财务簿记，并确保与Schedule C一致。 5）不具备实体的小型企业最好组建一个自己的公司 不具备实体的小型企业 (e.g. Self-employed/Sole proprietorships) 是最受国内税务局关注的对象之一。如果你现在是一名自由职业者(Self-employed/Sole proprietorships)，你也许可以考虑创立一个有限责任公司，因为它不仅可以让你申报更多的扣税数额，同时有限责任公司(LLC)和S-corporation相比较与独资企业和C-Corporation而言会更少被审计到。所以您如果有兴趣的话，不妨现在就考虑创立或重组一个实体公司并聘请专业人士来为您报税吧。 6）避免对已上缴报税表追加修改 对上缴报税表追加修改不会帮助你逃过国内税务局的追踪雷达。在追加修改之后，你原有的税表有可能会被审计人员重新提起仔细审核，所以最好争取在第一次就做到正确填写。 7）明晰何时申报 大部分税务咨询师都会说越晚申报，被税务局审计的机会越小。有些甚至进一步建议你提交延期报税申请，声称在十月十五日（最迟延期截至日期）之前，大部分当年的审计目标已被选定，你就有可能成为“漏网之鱼”。 但是请记住，如果你已欠税，你仍需要在四月十五日之前付清，否则将面临罚款。即使你不确定具体欠款数额或者无力偿还，你也要向税务局寄出一张支票，哪怕是十美元，和一份及时申报的税表来显示你的诚意，以期降低罚款数额。另一方面，如果你期望拿到大笔退税金额（在无审计的风险下），及早申报，及早收钱。 8) 成功的企业家和个人都很喜欢事必躬亲。 但你对付与税务局和其他政府部分申报相关的压力和麻烦的最佳方案是把它们拿出来与可靠的会计和税务专家共同商榷。俗话说的好，行行出状元。把你的麻烦和担忧留给那些经验丰富的专家们来处理吧。他们的使命和任务就是帮你达到收益最大化的目标，同时优化你对税务局和各类相关政府部分的“贡献”。

美国社保退休金 社保退休金的基本概念。   社保退休福利金是截取你这一生在美国收入最高的35年的收入，再除以35年来平均计算的（工作不满35年的年度则以$0取代）；联邦健保Medicare所采用的则是以40个工作收入季度（形同10年）作为健保福利计算的标准。   只要你在美国领取工资（俗称W-2），你就需要缴纳15.3%的联邦保险FICA（Federal InsuranceContribution Act）税。这15.3%是由你的雇主和你各付一半，也就是各付7.65%。而这7.65%当中，又分成6.2%用于缴纳社保退休金的税款和1.45%用于缴纳联邦健保Medicare的税款。其中不同的是：这6.2%的社保退休金的税收，每年会按照物价指数调整其课税的收入上限。以2013年为例，社保退休金的收入课税上限时$113, 700, 若是您今年的收入超过这个上限，您也只需要缴纳$113,700之内按照每一块钱收入计算6.2%的FICA税。然而1.45%的Medicare税款部分没有上限—若是您今年收入是一百万，这一百万的每一块钱都要缴纳1.45%的联邦健保FICA税。 由于二次世界大战后出生的婴儿潮在未来的15年内，都将蜂拥而至他们的退休生涯。随着人类寿命的延长与医疗需求的增加，社会安全体系的未来财政面临巨大挑战。   社保退休金的计算公式 社会安全制度就是一种社会保险福利分配，它的主要目的是照顾低收入的工作者的退休生活。因此，当计算每个人的每月社保退休金时，会将绝大部分低收入的比重加权计算，来优惠给低收入工作者。以2013年为例，社保退休金的计算公式是： 最高的35年收入（工作不满35年的年度则以$0取代），除以35年，再除以12个月所得出的“月收入”再带入到公式中。   1.月收入在$791之内的，拿来乘以90%，再加上 2.月收入在$791 – $3,978之内的数额，拿来乘以32%，再加上 3.月收入在$3,978 – $4,768之内的数额，拿来乘以15%， 超过$4,768的部分不予计算 4.最后把 1，2,3的结果相加，得到每个人的社保退休金可领取的数额 提前领取社保退休金 我们将申请社保退休金的申请年龄做一个重要的比较：社保系统规定的正式退休年龄（FRA）是根据你的出生的年份来定的。列如1943-1954年出生的人，正常退休年龄是66岁；1960年以后出生的人正常退休年龄则为67岁。等到正式退休年龄才开始领取社保退休金，您可以领取100%的社保退休金。   最早领取社保退休金的年龄是62岁，如果您是这年龄开始领取社保退休金，所领到的只是正常退休年龄所领到的75%，随后在这一生所领回的每一张社保退休金支票金额，都是比正常退休年龄少25%。   提前领取社保退休金还继续工作 若是在正式退休年龄之前，就已经申领社保退休金，而自己还在全职或半职工作的年收入超过每年$15,120的情况下，每$2申领的社保退休金将会被扣留$1。 而到达正式退休年龄那一年，自己还在全职或半职工作的年收入超过$40,080的情况下，每$3已申领的社保退休金将会被扣留$1。直到提领人的年龄到达了正式退休年龄生日的那个月份，才不受制与这项惩罚措施。社保局的用意是希望社保退休金的提领是给真正退休人士的福利，因而惩罚未达正式退休年龄前，提前申领社保退休金但仍未真正退休的不当行为。延后至70岁才领取的终身优惠 您可知道从正式退休年龄66岁延至70岁才开始领取社保退休金，每月可以领取正常退休年龄的132%。 相当于年化7.2%的回报，而且是无风险，保证可以拿到的回报。这在当今的金融市场上已经找不到这样的投资选项了。   每人最终领取的多寡取决与寿命的长短 虽然分析了以上提前申领，或是延后申领社保退休金的差距，但是每人可领取的社保退休金的时间长短，最终还是根据每个人的寿命长短有所不同。应为这份社保退休金的提领结束日直到提领人与其配偶双双去世为止。社保局的精算师早已就每人寿命的长短做出一套损益平衡分析：当夫妻双方的寿命介于78岁至82.5岁之间，不论你是62岁提早提领，或是达到退休年龄才提领，或延后至70岁才提领，每一种情况下所领到的社保退休金的总数都是相差不多。唯有夫妻双方的寿命都短于78岁，越早提领所领取的总数越高；相反夫妻双方只要有一方活过82.5岁，则越晚领取所领到的社保退休金的总额会越高。由于亚裔寿命普遍比白人要长，最后一种情况更适用于我们。   虽然寿命长短并非操纵于个人，但我们仍应该以夫妻双方的健康状态，来归纳出最适合自己和配偶的提领方案。   夫妻两人在四种不同申领策略下的金额差距 以下家庭案例为丈夫H的社保退休金是每月$2,200 , 妻子W每月的社保退休金为$600。 假设这对夫妻两人同岁，H最终活到85岁，而W活到92岁。妻子W因为收入低，她可以同时领取自己的每月$600, 加上丈夫H的社保退休金的一半（Spouse Benefit）为上限，也就是W 每月总共可领取$1,100。他们在四种情况下领取的社保退休金可以差距超过20万。   第一种情况： 如果他们两人都在62岁开始提领   H …

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