2024 年报税季最新资讯

2024 年报税季最新资讯

一．     2023 年个人入息保税和减税回扣额：

A.     单身保税者可获$13,850标准扣除免税额。年龄在65 岁或以上的纳税者可多获得$1850

B.      夫妇合报者可获得$27,700免税额。一位年龄在65岁或以上的多获$1500；两位年龄在65岁或以上的纳税者可多获得$3000。

C.      一家之主的纳税者可获得$20,800免税额。年龄在65岁或以上的纳税者可多获得$1850。

D.     符合资格的教育工作者，可获得高达$300的教育费用扣减额。

E.      个人遗产税赦免额为$12.92MILLION。家庭遗产税赦免额为$25.84 MILLION。超过部分的税率为可高达40%。

二．     领取工资补助金(Earn income Credit) 的资格：

1．没有担养儿女纳税者，单身的工作收入低于$17640，夫妇的总收入低于$24210，有资格.获补助金额：夫妇工资总收入在$7840至$16370 之间，最高可获取补助金$600。

2．   有一名儿女的纳税者，单身的工作收入低于$46560，夫妇的收入低于$43120，有资格.获补助金额：夫妇工资总收入在$11750至$28120之间，最高可获取补助金$3,995。

3．   有二名儿女的纳税者，单身的工作收入低于$52918，夫妇的收入低于$59478，有资格获补助金额：夫妇工资总收入在$165100至$26260之间，最高可获取补助金$6604。

4．   有三名儿女的纳税者，单身的工作收入低于$56838，夫妇的收入低于$59478，有资格. 获补助金额：夫妇工资总收入在$16510至$28120之间，最高可获取补助金$7430。

5． 独立报税者资格  在2023年底，纳税者年龄最少有25岁，但必须低于65岁。同时要有社会安全号码。

6．   被担养的儿女必须在19岁以下, 或者在24岁以下的全日制学生，如果是残疾的, 没有年龄限制。

7．   夫妇必须联合报税，才可领取（工资补助金），纳税者和儿女必须共同生活在美国超过6个月。

8．   投资所得的收入（如利息，股票和红利）超过$11000，则不能领取（工资补助金） NO  FORM 2555。

三．     抚养子女的抵税额：

• 纳税者抚养每一名年龄少与17岁的子女，最高可得到$2000的抵税额

  合资格看护费抵免(Child and dependent care credit 2023) 低于13岁

• 单个被扶养人的合资格看护费用金额上限至 $3,000；
• 两个或以上被扶养人的合资格看护费用金额高至$6,000；
• 不可退还的税额抵免

    四．     助学贷款利息扣减额：纳税人因支付助学贷款的利息而可得到最高$2500的扣减额。

五．     教育奖学金抵税额：

a.       “美国机会” 抵税额：每位学生在前四年大学的教育费用的第一个 $2000的100%和第二个$2000的25%可以抵税, 最高可仪获得$2500抵税额。教育费用包括学费，书费，和杂费。

b.      终生教育抵税额: 这项抵税额相当于教育费用中, 第一个$10000的20%,抵税额最高为2000.

c.       教育工作者费用扣减额：最多$300。

六．     2023年个人海外存款，金融资产及赠于金的保税要求：

A.     纳税着在海外有存款10000以上, 应申报国税局. 有海外收入(如利息, 房产和工作收入) 者应报税.

B.      居住在美国境内的纳税者，如在年底有超过50000（个人）或100000（夫妇合报）的海外金融资产（如股票，债券，期权，外国公司股份，权益等），或者在全年内的任何一个国外金融资产超过75000（个人）或150000（夫妻合报），须申报国税局。

C.      居住在美国境外的纳税者, 如在年底有超过200000 (个人) 或400000 (夫妻合报）的海外金融资产,或者在全年内的任何一个国外金融资产超过300000 (个人) 或600000 (夫妻合报), 需申报国税局.

D.     纳税者在一年内从海外获得超过100，000以上的（赠于金），应申报国税局。

七．     有配偶在其它国家者，采用夫妇合报的方法，可获得$240，000免税额。但必须为没有社会安全号码的配偶申请个人报税号码（ITINS）。申请该号码需要提供申请人的本国护照原件。

八．     个人退休计划（IRAS）：

如果纳税者拥有(个人退休账户), 符合资格者最高可得到 $6500免税额. 五十岁以上者可得$7500免税. 如果纳税者想获这类免税额, 必须这2024年4月115日前开设一个 (个人退休账户). 新的ROTH 个人退休账户的存款不能扣除, 但纳税者可获得退休计划抵税额, 以上累积的利得收益可以免税。

九．       3.8% 净投资收入税（NET INVESTMENT INCOEMTAX ）MFS收入高于$125,000，单身和HOH高于$200,000    ， MFJ 和寡妇高于$250,000

十.  某些個人報稅號碼/ITIN需要更新根據IRS的通知，如果您的 ITIN 在 2020 年、2021 年和 2022 年納稅年度沒有於聯邦納稅申報表上出現至少一次，您的 ITIN 則將在 2023 年 12 月 31 日過期。

作為提醒，中間數字為 70、71、72、73、74、75、76、77、78、79、80、81、82、83、84、85、86、87 或 88 的 ITIN 已過期。此外，中間數字為 90、91、92、94、95、96、97、98 或 99 的 ITIN，如果是在 2013 年之前簽發的，已經過期。如果您以前申報過續期申請並獲得批准，您不需要再次續期更新。