一.     2018年个人入息保税和减税回扣额:

 

  1. 单身保税者可获$12200标准扣除免税额。年龄在65 岁或以上的纳税者可多获得$1600。

 

  1. 夫妇合报者可获得$24400免税额。一位年龄在65岁或以上的多获$1300;两位年龄在65岁或以上的纳税者可多获得$2600。

 

  1. 一家之主的纳税者可获得$18350免税额。年龄在65岁或以上的纳税者可多获得$1600。

 

  1. 符合资格的教育工作者,可获得高达$250的教育费用扣减额。

 

  1. 个人遗产税赦免额为$1118万。家庭遗产税赦免额为$2236万。超过部分的税率为可高达40%。

 

二.     领取工资补助金(Earn income Credit) 的资格:

 

1.没有担养儿女纳税者,单身的工作收入低于$15270,夫妇的总收入低于$20950,有资格.获补助金额:夫妇工资总收入在$6780至$14170 之间,最高可获取补助金$519。

 

2.   有一名儿女的纳税者,单身的工作收入低于$40320,夫妇的收入低于$46010,有资格.获补助金额:夫妇工资总收入在$10180至$24350 之间,最高可获取补助金$3,461。

 

3.   有二名儿女的纳税者,单身的工作收入低于$45802,夫妇的收入低于$51492,有资格获补助金额:夫妇工资总收入在$14290至$24350 之间,最高可获取补助金$5716。

 

4.   有三名儿女的纳税者,单身的工作收入低于$49194,夫妇的收入低于$54884,有资格. 获补助金额:夫妇工资总收入在$14290至$24350之间,最高可获取补助金$6431。

 

5.   在2018年底,纳税者年龄最少有25岁,但必须低于65岁。同时要有正确的社会安全号码。

 

6.   被担养的儿女必须在19岁以下, 或者在24岁以下的全日制学生,如果是残疾的, 没有年龄限制。

 

7.   夫妇必须联合报税,才可领取(工资补助金),纳税者和儿女必须共同生活在美国超过6个月。

 

8.   投资所得的收入(如利息,股票和红利)超过$3500,则不能领取(工资补助金)。

 

    三.     抚养子女的抵税额:纳税者抚养每一名年龄少与17岁的子女,最高可得到$2000的抵税额。

 

    四.     助学贷款利息扣减额:纳税人因支付助学贷款的利息而可得到最高$2500的扣减额。

 

五.     教育奖学金抵税额:

 

  1. 1. “美国机会” 抵税额:每位学生在前四年大学的教育费用的第一个 $2000的100%和第二个$2000的25%可以抵税, 最高可仪获得$2500抵税额。教育费用包括学费,书费,和杂费。

 

  1. 终生教育抵税额: 这项抵税额相当于教育费用中, 第一个$10000的20%, 抵税额最高为2000。

 

  1. 教育工作者费用扣减额:最多$250。

 

 

六.     2018年个人海外存款,金融资产及赠于金的保税要求:

 

  1. 1.     纳税着在海外有存款10000以上, 应申报国税局. 有海外收入(如利息, 房产和工作收入) 者应报税。

 

  1. 居住在美国境内的纳税者,如在年底有超过50000(个人)或100000(夫妇合报)的海外金融资产(如股票,债券,期权,外国公司股份,权益等),或者在全年内的任何一个国外金融资产超过75000(个人)或150000(夫妻合报),须申报国税局。

 

  1. 居住在美国境外的纳税者, 如在年底有超过200000 (个人) 或400000 (夫妻合报)的海外金融资产, 或者在全年内的任何一个国外金融资产超过300000 (个人) 或600000 (夫妻合报), 需申报国税局.

 

  1. 纳税者在一年内从海外获得超过100000以上的(赠于金),应申报国税局。

 

七.     有配偶在其它国家者,采用夫妇合报的方法,可获得$207800免税额。但必须为没有社会安全号码的配偶申请个人报税号码(ITINS)。申请该号码需要提供申请人的本国护照原件。

 

八.     个人退休计划(IRAS):

 

如果纳税者拥有(个人退休账户), 符合资格者最高可得到 $5500免税额. 五十岁以上者可得$6500免税. 如果纳税者想获这类免税额, 必须这2019年4月15日前开设一个 (个人退休账户). 新的ROTH 个人退休账户的存款不能扣除, 但纳税者可获得退休计划抵税额, 以上累积的利得收益可以免税。

 

九.       3.8% 净投资收入税(NET INVESTMENT INCOEMTAX MFS收入高于$500,000,单身和HOH高于$500,000    , MFJ 和寡妇高于$1,000,000

 

 某些个人报税号码/ITIN需要更新根据IRS的通知,从2016年1月1日开始,过去3年从未使用过的ITIN,今年无法再使用这个号码;此外联邦税务局IRS签发的ITIN的中间数字为78或79者,已12/31/16过期。 70, 71, 72, or 80 (NNNXX-MMMM) expire on 12/31/2017. 在2015、2016或2017税务年度中没有在税表中使用过的个人纳税识别号码将会在2018年12月31日到期。此外,中间数字是73、74、 75、76、77、81或82的个人纳税识别号码(例如9NN-73-NNNN) 也会在年底到期.如果民众需要针对2018年的收入报税而个人税号过期,IRS建议纳税人将延续税号的申请和联邦税表一起提交来避免延误。纳税人以失效的ITIN报税,IRS表示,将会面临延迟退税的结果。在美国的非移民居民、外籍人士、或其抚养的家属,需要向美国国税局申报包括所得税在内的各种税务时,由于没有资格申请社会安全号码,必须申请ITIN。