小贴士:如何避免税务审计

–YMCT —

对于大部分个人和小企业经营者来说,被美国国内税务局(IRS)或其他政府部门审计到绝对是一场噩梦。但这绝非偶然:你收入的水平,你的业务性质,企业的注册形式,逐项扣税的繁杂程度,逐年报税的连贯性都会对您是否给审计到有综合的影响。实际上,只要通过适当的规划和明确的认识,你完全可以将被审计到的可能性降到最低甚至完全避免被审计到。

那么,怎样避免自己被卷入税务审计中呢?以下有8条建议供你参考:

1)确认自己是否是一个可能被审计的目标

如果您符合以下一种或几种条件,那么您被审计的可能性就会大幅提升:

  • 大量的逐项扣税(itemized deductions)
  • 高薪(年薪超过10万)
  • 税表上有复杂的投资或商业支出
  • 在日常运作中接收现金或小费的行业
  • 在税表上有大量的(相比较于收入而言)商业开销
  • 税表上体现与房屋租赁相关的开支. (房东)
  • 与家庭办公室有关的扣税
  • 夫妻/子女赡养费, 与商业运作有关的车辆开支
  • 自由职业(self-employed/Sole Proprietorships)
  • 在税表上体现大量的(相比较于收入而言)现金慈善捐助

 

除了以上几条之外,同时也别忽略了:草率填写的税表(不完整或简单的加减错误)也会招来一个让你心烦的审计。

2)上报所有收入

根据美国税法规定,所有纳税人都有义务详细申报各种渠道的所有收入。无论是定薪职工还是独立合同工,美国国内税务局官方文件有明确定义各种必须申报的收入,包括小费和各种现金收入。

3)具备齐全的证据文件

每个公司每年都会向纳税人发送1099表或W-2表,上面写有去年对纳税人所发放的工资总额。这些表格上的数目必须与个人年度报税表上的数目一致。纳税人最好保存好能够证明上报数目的所有证据文件。对于小型企业而言,业主应对扣税项目尤其一丝不苟,所以最好把所有文件备份在案,并远离琐碎的扣税。

4) 对Schedule C 存根

如果你有自己的生意,你就必须保持生意各方面良好的财务簿记,并确保与Schedule C一致。

 

5)不具备实体的小型企业最好组建一个自己的公司

不具备实体的小型企业 (e.g. Self-employed/Sole proprietorships) 是最受国内税务局关注的对象之一。如果你现在是一名自由职业者(Self-employed/Sole proprietorships),你也许可以考虑创立一个有限责任公司,因为它不仅可以让你申报更多的扣税数额,同时有限责任公司(LLC)和S-corporation相比较与独资企业和C-Corporation而言会更少被审计到。所以您如果有兴趣的话,不妨现在就考虑创立或重组一个实体公司并聘请专业人士来为您报税吧。

6)避免对已上缴报税表追加修改

对上缴报税表追加修改不会帮助你逃过国内税务局的追踪雷达。在追加修改之后,你原有的税表有可能会被审计人员重新提起仔细审核,所以最好争取在第一次就做到正确填写。

7)明晰何时申报

大部分税务咨询师都会说越晚申报,被税务局审计的机会越小。有些甚至进一步建议你提交延期报税申请,声称在十月十五日(最迟延期截至日期)之前,大部分当年的审计目标已被选定,你就有可能成为“漏网之鱼”。

但是请记住,如果你已欠税,你仍需要在四月十五日之前付清,否则将面临罚款。即使你不确定具体欠款数额或者无力偿还,你也要向税务局寄出一张支票,哪怕是十美元,和一份及时申报的税表来显示你的诚意,以期降低罚款数额。
另一方面,如果你期望拿到大笔退税金额(在无审计的风险下),及早申报,及早收钱。

8) 成功的企业家和个人都很喜欢事必躬亲。

但你对付与税务局和其他政府部分申报相关的压力和麻烦的最佳方案是把它们拿出来与可靠的会计和税务专家共同商榷。俗话说的好,行行出状元。把你的麻烦和担忧留给那些经验丰富的专家们来处理吧。他们的使命和任务就是帮你达到收益最大化的目标,同时优化你对税务局和各类相关政府部分的“贡献”。